Открытие собственного бизнеса начинается с выбора правовой формы: индивидуальный предприниматель (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО). Каждый вариант имеет свои особенности. Регистрация ИП проходит быстрее и требует минимального пакета документов: заявление, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины. Для ООО необходимо подготовить устав, решение учредителей, внести уставной капитал (от 10 тыс. рублей) и подать документы в налоговую.
Системы налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН, ЕСХН
- УСН (упрощенка) — популярный вариант с выбором объекта налогообложения: 6% от доходов или 15% от прибыли. Подходит для малого бизнеса.
- ЕНВД (вмененка) — применяется для отдельных видов деятельности (розничная торговля, услуги). Налог рассчитывается по фиксированной ставке.
- ОСНО (общая система) — предусматривает НДС, налог на прибыль и НДФЛ для ИП. Подходит для крупных компаний.
- ПСН (патент) — доступен только для ИП. Стоимость патента зависит от вида деятельности и региона.
- ЕСХН (для сельхозпроизводителей) — ставка 6% от разницы между доходами и расходами.
Подробнее о нюансах выбора системы можно узнать на сайте ФНС или у профильных юристов.
Отчетность за работников
При наличии сотрудников работодатель обязан:
- Ежемесячно перечислять НДФЛ и страховые взносы.
- Сдавать отчеты:
- Форма СЗВ-М в ПФР (ежемесячно).
- 4-ФСС в Фонд социального страхования (ежеквартально).
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в налоговую (ежеквартально и ежегодно).
Трудовая книжка: правила оформления
Все записи в трудовой должны вноситься своевременно и соответствовать трудовому договору. При электронном формате (с 2023 года) данные передаются через систему «Работодатель». Не забудьте войти в личный кабинет на портале ПФР для актуализации сведений.
ИП или ООО: что выбрать?
- ИП подходит для малого бизнеса с низкими рисками. Преимущества: простота управления, минимальная отчетность, возможность использовать ПСН. Недостатки: ответственность личным имуществом.
- ООО — оптимально для партнерского бизнеса или проектов с высокими рисками. Плюсы: ограниченная ответственность учредителей, возможность привлечения инвестиций. Минусы: сложнее отчетность, обязательный аудит при больших оборотах.
Подробнее о различиях можно узнать в консультациях юристов или на портале ФНС.
После регистрации: первые шаги
- Выбор системы налогообложения — подайте уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации (для УСН, ЕНВД, ЕСХН).
- Открытие расчетного счета — обязательно для ООО, для ИП — по необходимости.
- Регистрация в фондах — ПФР, ФСС (для работодателей) и Росстате.
- Заказ печати — для ООО обязательно, для ИП — по желанию.
Отчетность за работников
При наличии сотрудников работодатель обязан:
- Ежемесячно перечислять НДФЛ (13%) и страховые взносы (30% от зарплаты).
- Сдавать отчеты:
- СЗВ-М в ПФР (ежемесячно) — информация о застрахованных лицах.
- 4-ФСС в Фонд социального страхования (ежеквартально) — данные о травматизме и взносах.
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в налоговую (ежеквартально и ежегодно) — сводки по НДФЛ.
Важно! За нарушение сроков сдачи отчетности — штрафы до 50 тыс. рублей.
Трудовая книжка: переход на электронный формат
С 2023 года все новые сотрудники оформляются через электронные трудовые книжки (ЭТК). Работодатель обязан:
- Уведомить работника о переходе на ЭТК.
- Войти в личный кабинет на портале ПФР для передачи данных.
- Хранить бумажные трудовые (если сотрудник выбрал старый формат).
Советы для новичков
- Используйте онлайн-сервисы (например, «Мое дело» или «Контур.Эльба») для автоматизации отчетности.
- Консультируйтесь с бухгалтером при выборе налогового режима.
- Не пропускайте сроки уплаты налогов — это сохранит репутацию бизнеса.
Заключение
Выбор между ИП и ООО, а также системы налогообложения зависит от масштабов бизнеса и специфики деятельности. Соблюдение отчетности и правил ведения кадровой документации поможет избежать штрафов. Регистрация бизнеса — только первый шаг. Успешного старта вашего дела!